1. Inleiding
In dit hoofdstuk gaat het om de cijfers. We bouwen daarbij verder op de gegevens uit de Perspectiefbrief. We laten de structurele en incidentele ruimte in overzichten zien. Aangevuld met wat er na de Perspectiefnota is veranderd. Daarna geven we een korte toelichting.
In het volgende hoofdstuk ‘Plannen’ gaan we uitgebreider in op al onze plannen voor 2021.
In de eerste plaats de plannen die nieuw geld vragen. Die staan ook al genoemd in dit hoofdstuk Financiën.
In de tweede plaats de plannen waarvoor u eerder al geld beschikbaar heeft gesteld of die geen gemeentelijk geld vragen.
2. Overzichten en toelichting
In de Perspectiefbrief 2021 staan overzichten van onze financiën van 2021 tot en met 2024. Die overzichten staan hieronder nog een keer. Zoals we ook hebben toegelicht in de Perspectiefbrief, kunnen we al onze wensen niet meteen in 2021 realiseren. Daarom hebben we het overzicht uit de Perspectiefbrief nu verspreid over de jaren.
Structurele ruimte
2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
Bestedingsruimte vóór perspectiefbrief | 1.000.000 | 1.370.000 | 1.320.000 | 1.750.000 |
Wensen in perspectiefbrief | ||||
Sociaal domein | 375.000 | 375.000 | 375.000 | 375.000 |
Sociaal domein formatie | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 |
Dienstverlening / ICT | 460.000 | 460.000 | 460.000 | 460.000 |
Ontwikkeling ambtelijke organisatie | 80.000 | 80.000 | 80.000 | 80.000 |
(Onderwijs)accommodaties | 50.000 | 370.000 | 370.000 | 800.000 |
Lichtmasten openbare ruimte | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
Wijkverbetering | -25.000 | -25.000 | -25.000 | -25.000 |
Overige | 25.000 | 25.000 | 25.000 | 25.000 |
Versterking ambtelijke organisatie | pm | pm | pm | pm |
Bestedingsruimte na perspectiefbrief | -165.000 | -115.000 | -165.000 | -165.000 |
Bedragen zonder afrondingen[1] | -173.666 | -99.857 | -167.313 | -164.507 |
Wijzigingen na perspectiefbrief | ||||
Voogdij 18+ | 1.924.890 | |||
Sociaal domein | -347.184 | |||
Dekking tekort | -173.666 | |||
Saldo begroting naar Reserve sociaal domein | 1.404.040 | |||
Saldo begroting | 0 | -99.857 | -167.313 | -164.507 |
Toelichtingen veranderingen na Perspectiefbrief
Inleiding
In de perspectiefbrief hadden we voor het beperkte structurele tekort nog geen oplossing aangedragen. Dat doen we nu in de begroting wel. Dat lichten we hieronder toe.
Het is een basisregel dat de begroting structureel in evenwicht moet zijn. Dat betekent dat er tegenover structurele uitgaven altijd structurele inkomsten moeten staan. Anders gezegd: we mogen een structureel tekort niet oplossen door incidentele middelen in te zetten. De gedachte daarachter is dat we daarmee het structurele probleem niet echt oplossen.
Daarbij is het voldoende dat de begroting voor het komende jaar in evenwicht is. De meerjarenraming moet dan wel laten zien dat het evenwicht inderdaad structureel is, zonder dat die meteen volledig sluitend moet zijn.
Al aan het eind van 2020 gaan we met de voorbereidingen voor de begroting 2022 aan de slag. Zodat we dan opnieuw een sluitende begroting kunnen aanbieden.
Daarbij zullen we vooreerst kijken naar maatregelen het meest voor de hand liggen. We noemen een paar voorbeelden.
We halen een stofkam door de begroting: als we een aantal jaren op budgetten overhouden, kunnen de begrote bedragen naar beneden.
We gaan voorstellen om de uitvoering van de civiele projecten anders in de tijd zetten.
We gaan na of we de eerste effecten kunnen inboeken van het uitvoeringsprogramma sociaal domein, zodat de uitgaven in het sociaal domein minder stijgen.
Voogdij 18+
Zoals u in de tabel kunt zien, is de begroting voor 2021 structureel in evenwicht. Dat kan omdat we de middelen Jeugdhulp/voogdij 18+ in dat jaar nog kunnen inzetten. Vanaf 2022 geldt voor dit onderwerp andere regelgeving en zijn onze inkomsten veel lager.
Sociaal domein
Omdat we door de middelen voogdij 18+ geen tekort meer hebben, is het ook niet nodig om voor het sociaal domein in 2021 nog extra geld opzij te zetten. Daarom vervalt het aanvankelijke (globaal ingeschatte) bedrag van 375.000 en kunnen we de feitelijk geraamde extra kosten nu gewoon uit de begroting dekken.
Dekking tekort
Omdat er geen tekort meer is, is er ook geen dekking voor dat tekort meer nodig.
Saldo begroting
Omdat er – door de omvang van de middelen voogdij 18+ in 2021 – dan nog een positief saldo resteert, stellen wij u voor om dat bedrage over te hevelen naar de Reserve sociaal domein. Die reserve hebben we nodig om tekorten in het sociaal domein op te vangen.
Septembercirculaire
Zoals gebruikelijk, hebben we de cijfers uit de septembercirculaire nog niet in de begroting kunnen verwerken. Dat doen we in de voorjaarsnota 2021. Daarnaast ontvangt u over de septembercirculaire een aparte brief van ons.
In deze aanbiedingsbrief vatten we het effect op de structurele bestedingsruimte samen. Voor de jaren 2021 tot en met 2023 is het effect negatief: - € 80.000, - € 336.000 en - € 206.000. Voor 2024 is het effect positief: + € 11.000.
Dit betekent dat we voor 2024 uit kunnen blijven gaan van vrijwel de zelfde structurele ruimte, maar dat we in de jaren 2021 tot en met 2023 nog wat langzamer naar dat eindbedrag kunnen opbouwen.
Incidentele ruimte
Algemene bestemmingsreserve
Op deze plaats richten we ons alleen op de Algemene Bestemmingsreserve. Daarnaast beschikken we als gemeente nog over andere reserves, nodig voor ons weerstandsvermogen. Daarvoor verwijzen u naar de paragraaf reserves en voorzieningen in de begroting. Uit die paragraaf blijkt dat onze reserves voor ons weerstandsvermogen op een goed niveau zitten. In totaal gaat het om een bedrag van ruim € 7 miljoen, waarvan ongeveer € 2 miljoen aan onbenutte belastingcapaciteit.
Dat betekent ook dat u de Algemene Bestemmingsreserve kunt inzetten zonder dat dit ons daar genoemde weerstandsvermogen beïnvloedt.
Aan de reserve voor het sociaal domein geven we kort apart aandacht.
Hieronder staat het saldo van de Algemene Bestemmingsreserve, rekening houdend met alle verplichtingen en de vertaling van de begroting 2021.
onderwerp | bedrag |
|---|---|
Saldo vóór perspectiefbrief | 4.161.000 |
Wensen in perspectiefbrief | |
Naar reserve sociaal domein | -1.125.000 |
Dienstverlening / ICT | -250.000 |
Eikenprocessierups | -100.000 |
Bomenbeheer | -475.000 |
Overige | -20.000 |
Saldo ná perspectiefbrief | 2.191.000 |
Veranderingen na perspectiefbrief | |
Correctie bloeiende bermen | -50.000 |
Saldo in begroting 2021 | 2.141.000 |
Saldo zonder afrondingen[2] | 2.144.870 |
Toelichting incidentele ruimte
Bloeiende bermen
In de voorjaarsnota 2020 was een motie van uw raad verwerkt om voor het verder creëren en onderhouden van bloeiende bermen en grasvelden een bedrag van tweemaal € 25.000 beschikbaar te stellen, in 2020 en 2021. Dit bedrag hadden we in de Perspectiefbrief nog niet verwerkt.
Reserve sociaal domein
Tekorten in het sociaal domein
U heeft als raad ook een aparte reserve sociaal domein ingesteld, om schommelingen en tegenvallers binnen het sociaal domein op te vangen.
In de eerste plaats vullen we deze reserve aan met het verwachte positieve saldo over 2021, te weten een bedrag van € 1.404.040.
Verder vullen we deze reserve vanaf 2022 aan met € 1.125.000 om daarmee de verwachte tekorten in het sociaal domein op te kunnen vangen.
Volgens de laatste berekeningen hebben we nog circa € 300.000 meer nodig tot en met 2024 om die tekorten op te vangen. Dus we hebben daarvoor in totaal ongeveer € 1.800.000 nodig uit de reserve.
Peuteropvang / VVE
Voor het uitvoeren van ons beleid voor Peuteropvang en VVE is naar verwachting in 2021 eenmalig extra € 210.000 nodig. In de begroting stellen wij u voor dat bedrag ten laste te brengen van de reserve sociaal domein. In 2021 komen we met een voorstel voor een structurele oplossing.
Saldo
Als we rekening houden met alle te verwachten onttrekkingen aan deze reserve tot en met 2024, resteert er in de reserve sociaal domein een bedrag van € 2.421.056.
[1] In de perspectiefbrief zijn we voor alle bedragen uitgegaan van afrondingen op grote getallen. In deze rij geven we nu de exacte bedragen uit de begroting aan.
[2] In de perspectiefbrief zijn we voor alle bedragen uitgegaan van afrondingen op grote getallen. Hier geven we nu het exacte bedrag uit de begroting aan.