De kasgeldlimiet is een wettelijk limiet van de begrote gemeentelijke uitgaven en bedraagt de maximale omvang van de kortgeldpositie in een bepaald jaar. De kasgeldlimiet geeft de omvang van de netto vlottende schuld aan en dient om het renterisico op de korte termijn te beheersen. Juist voor de korte termijn geldt dat de renterisico’s aanzienlijk kunnen zijn, vanwege mogelijke fluctuaties op de geldmarkt.
Onder de vlottende schuld vallen alle financieringen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar. Voor 2021 is de kasgeldlimiet bepaald op 8,5% van het uitgaventotaal van de begroting 2021.
Het begrotingstotaal 2021 bedraagt € 84,5 miljoen waarmee de kasgeldlimiet uitkomt op € 7,2 miljoen. Iedere drie maanden wordt de stand van de netto vlottende schuld van de gemeente getoetst aan de kasgeldlimiet. De tabel geeft voor 2021 een wisselend beeld van het verloop van het liquiditeitssaldo. Het betreft een raming, maar als er langer dan 3 kwartalen een overschrijding van de kasgeldlimiet ontstaat, zal er een langlopende geldlening worden afgesloten.
De onderstaande tabel geeft voor 2021 het verwachte verloop van de netto vlottende schuld en of overschot aan kasmiddelen afgezet tegen de kasgeldlimiet.
Stappen | (1) Vlottende schuld | (2) Vlottende middelen | (3) Netto vlottend (+) of overschot middelen(-) |
(1) - (2) = (3) | |||
Ultimo kwartaal 1 | 19.000 | 17.000 | -2.000 |
Ultimo kwartaal 2 | 18.000 | 24.000 | 6.000 |
Ultimo kwartaal 3 | 20.000 | 18.000 | -2.000 |
Ultimo kwartaal 4 | 19.000 | 17.000 | -2.000 |
(4) gemiddelde van (3) | - | ||
Stappen (5-9) | Variabelen | Bedragen | |
(5) | kasgeldlimiet (KGL) | 7.065 | |
(6a) = (5>4) | ruimte onder de KGL | 7.065 | |
(6b) = (4>5) | overschrijding van de KGL | ||
Berekening | |||
kasgeldlimiet (5) | |||
(7) | Begrotingstotaal | 84.518 | |
(8) | Percentage regeling | 8,50% | |
(5) = (7) x (8) / 100 | kasgeldlimiet | 7.184 | |