Financiën taakveld Mutaties reserves

Lasten
De begrote lasten 2021 zijn € 2.777.000 lager ten opzichte van de begrote lasten 2020. Dit wordt vooral verklaard door:

• Dat in 2020 veel incidentele schommelingen zijn geweest die ten gunste van de reserves zijn gekomen. Via de bepaling van het rekeningsresultaat en voorjaarsnota  is € 3,7 miljoen toegevoegd aan de reserves.
• Dat de toevoeging in 2021 aan reserve kapitaallasten Wegen en Bruggen € 461.000 lager is. De betreft het lager voordeel dat voortvloeit uit de kapitaallasten van investeringen die nog niet zijn gerealiseerd (=onderuitputting). De grootste bijdrage komt van de nieuwe school voor het Voortgezet onderwijs. In 2020 is gestart met de bouw van de nieuwe school, eind 2021 gereed en vanaf 2022 geactiveerd.
• Toevoeging van € 1,4 miljoen aan de reserve sociaal domein in 2021.
• Verschillen kleine mutaties in de overige reserves. Te weten: Vervangingsinvesteringen, Gezondheidszorg v.m. gemeente Beilen, egalisatiereserve afvalstoffenheffing en algemene reserve Breedband.  
• Vanaf 2022 wordt geen toevoeging begroot voor verwachte onderuitputting kapitaallasten (voordeel € 558.000 en wordt de toevoeging van het rentevoordeel breedband niet meer toegevoegd aan de reserve (voordeel € 66.000).
• De toevoeging aan reserves Vervangingsinvesteringen wordt jaarlijks geïndexeerd. Hierdoor is er een jaarlijkse stijging van circa € 14.000.

Baten
De begrote baten 2021 zijn € 9,3 miljoen lager ten opzichte van de begrote baten 2020. Dit wordt vooral verklaard door:

• Het bestemmen van het rekeningsresultaat inclusief de overheveling van incidentele budgetten  2019. Totaal bedroeg deze mutatie in 2020 € 9,3 miljoen.
• Diverse incidentele middelen (ruim € 1,1 miljoen) die in 2020 beschikbaar gesteld zijn om projecten van het uitvoeringsprogramma te realiseren.
• De uitwerking van de perspectiefbrief. In 2021 wordt op grond van de perspectiefbrief € 674.000 uit de reserves beschikbaar gesteld. In 2022 betreft het € 666.000, in 2023: € 769.000 en in 2024: € 850.000.
• De (fluctuerende) meerjarige mutaties. Dit betreft de dekking van de verwachte kapitaallasten vervangingsinvesteringen,   de afschrijvingskosten Wegen en bruggen en het afdekken van het verschil tussen beschikbaar budget en benodigd budget voor  onderhoud gebouwen

• Dat  tot en met 2021 € 25.000 beschikbaar wordt gesteld voor het project bloeiende bermen en grasvelden en tot en met 2022 € 21.085 voor het project vitale vakantieparken.
• Op grond van het amendement "extra investeren in versterken ambtelijke organisatie" wordt voor de jaren 2022 en 2023 incidenteel € 500.000 per jaar beschikbaar gesteld uit de algemene bestemmingsreserve.